Testamentti
Testamentti ja tunteet
Testamentti haastaa tunteet, koska testamentti muistuttaa vanhenemisesta ja kuolemasta. Sopuan yksi teemoista on ennakointi – ”hyvän sään aikaan”. Joskus on hyvä muistuttaa itseään siitä, että jokainen elämä päättyy joskus eikä ajankohta ole meidän päätettävissä. Kun asiat on hoidettu, niitä ei tarvitse tekemättöminä tai keskeneräisinä murehtia vaan voi keskittyä elämiseen.
Kuolemassakin elämä jatkuu toisaalla. Testamentilla voi vaikuttaa siihen, että meille läheisten ihmisten elämä on menetyksen keskellä helpompaa. Testamentilla voi myös edistää itselleen tärkeitä asioita ja aatteita.
Testamentti on määrämuotoinen asiakirja ja jo sen lakitekninen kieliasu voi herkistää ja kuulostaa tylyltä. Sopua laatii asiakirjat mahdollisimman yleiskielisinä kuitenkin niin, että muotovaatimukset täyttyvät.
Testamentti ja motivaatio
Testamentin tekoa lykätään, koska se ei ole pakollista. Ajatellaan että ”sitten joskus vanhana” tai vitsaillaan, että ”se on jäljellejääneiden murhe, enpä ole itse enää katsomassa”.
Sopuan suositus on, ettei asiaa kannata lakaista maton alle. Testamentin voi harkiten myös jättää tekemättä tai tehtyä testamenttia voi helposti muuttaa, koska sitä säilytetään arkisesti piirongin laatikossa.
Mikä motivoi tekemään testamentin
Lesken asemaa halutaan suojata
Rintaperillisten (yleensä lasten) asemaa halutaan suojata
Perintöveroja halutaan minimoida
Perillisten puolisoiden (siis miniöiden ja vävyjen) avio-oikeutta halutaan rajata
Omaisuutta halutaan testamentata johonkin itselle tärkeään (hyväntekeväisyys)kohteeseen
Näihin voi vaikuttaa erilaisilla testamenttimääräyksillä, jotka eivät ilman testamenttia toteudu.
Testamentin toteutus
Jos leskelle ei ole erikseen testamentilla määrätty perintöä, monelle tulee yllätyksenä, että leski ei peri mitään, jos on rintaperillisiä (lapsia tai lapsenlapsia). Jos avioehtoa ei ole, leskellä on avio-oikeus ja oikeus verovapaaseen tasinkoon, jos on puolisoaan vähävaraisempi. Avoleskeä ei tämäkään koske. Leskellä on kuitenkin oikeus asumiseen puolisoiden yhteisessä kodissa.
Miten testamentilla voi vaikuttaa perintöveroihin
Leski voi periä nykyisin 110 000 € verovapaasti.
Alaikäinen voi periä vanhemmaltaan verovapaasti 60 000 €.
Testamentin hajauttamisella voi myös säästää veroissa. Yleinen perinnön verovapausraja on 20 000 €.
Hallintaoikeus vähentää verotettavan omaisuuden arvoa.
Erilaisia testamentteja
Yleistestamentti: Omaisuudesta määrätään yleisluontoisesti.
Erityistestamentti: Omaisuudesta annetaan yksityiskohtaisia määräyksiä omaisuusosittain.
Keskinäinen testamentti: Puolisot määräävät, että omaisuus siirtyy ensin leskeksi jääneelle. Tässä on huomioitava rintaperillisten lakiosa. Usein mukana on ns. toissijaismääräys siitä, kenelle omaisuus siirtyy leskenkin kuoltua.
Hallintaoikeustestamentti: Omaisuuden hallinta ja omistus siirtyy eri tahoille. Omistusoikeuden saaja maksaa perintöveron, jota hallintaoikeus pienentää.
Omistusoikeustestamentti: Omistus- ja hallintaoikeus siirtyvät molemmat perinnönsaajalle.
Yhtä yleispätevää toteutusta kaikkiin tilanteisiin ei ole.
Ota huomioon ainakin nämä asiat kun harkitset testamenttia
Avoliitossa testamentti on vielä tärkeämpi kuin avioliitossa.
Nuorilla perheillä, joilla on alaikäisiä lapsia, sopivin voi olla omistusoikeustestamentti, jolloin omaisuus (varat ja usein myös velat) pysyvät yksissä käsissä.
Iäkkäämmät pariskunnat tekevät usein hallintaoikeustestamentin, jolloin säästetään veroissa. Se toimii, jos perikunta on valmis yhteisomistuksen kaltaiseen tilanteeseen (eikä se todennäköisesti kestä pitkään) ja rintaperillisillä on varaa maksaa perintövero tavallaan ennakkoon.
Omistusoikeustestamentti on hallintaoikeustestamenttia joustavampi siinä mielessä, että omistusoikeudesta voi luopua ja vaihtaa sen hallintaoikeudeksi. Toisinpäin vaihto ei onnistu.
Vain testamentin tekemällä voi määrätä omaisuutta yhdistyksille tms.
Vain testamentilla voi perinnönjättäjä vaikuttaa perillisten puolisoiden avio-oikeuteen.
Testamentilla yrittäjä voi määrätä, kuka perii osakeyhtiön osakkeet.
Jos mikään edellä ei osu omalle kohdalle, testamenttia ei luultavasti ole tarpeen tehdä ollenkaan. Sopua auttaa, jos haluat selvittää omaa tilannettasi ja laatia siihen sopivan testamentin. Testamentit sisältyvät Sopuan palveluihin.